Bonjour à tous,
Que faire lorsqu'on a une filiale qui clôture ses comptes au 30/06 et que la société mère clôture au 31/12?
J'ai lu dans la doc qu'il faut faire une situation au 31/12 de la filiale. Est ce qu'il me faut sortir la situation allant du 01/07N au 31/12/N ou sur une période plus étendue?
Merci d'avance pour toutes vos réponses.
Cordialement
Bonjour,
Effectivement, il va falloir intégrer des comptes de la filiale au 31 décembre, avec 12 mois de compte de résultat.
Le plus simple étant de faire une situation 6 mois au 31/12/N et une situation 6 mois au 31/12/N-1, et d'intégrer un compte de résultat [30/06/N 12 mois + 31/12/N 6 mois - 31/12/N-1 6 mois]. Le bilan restant bien sûr celui du 31/12/N, dont le report à nouveau sera corrigé pour tenir compte du différentiel de résultat.
Cordialement.
PF
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